Qu'est-ce que c'est ?
Ce KPI mesure combien de jours l'entreprise peut continuer à fonctionner avec sa trésorerie actuelle, sans nouvelle entrée d'argent.
C'est la version "opérationnelle" du Runway. Là où le Runway est souvent utilisé par les startups, le nombre de jours de trésorerie parle immédiatement aux dirigeants de PME.
Aussi appelé Cash Days ou Cash Coverage.
Pourquoi le calculer ?
- Savoir si votre trésorerie est confortable ou fragile
- Anticiper les tensions de cash
- Piloter vos décisions : recrutement, investissement, réduction de coûts
- Éviter le fameux "le compte bancaire est plein... jusqu'au 15 du mois"
Comment le calculer ?
Nombre de jours de trésorerie = (Trésorerie disponible / Charges mensuelles moyennes) × 30
Exemple de calcul
- Trésorerie disponible : 180 000 €
- Charges mensuelles moyennes : 60 000 €
Jours de trésorerie = (180 000 / 60 000) × 30 = 90 jours
L'entreprise peut fonctionner 3 mois sans aucun encaissement.
Points de vigilance
- Bien intégrer toutes les charges fixes et variables
- Attention aux pics de TVA, URSSAF ou salaires
- À suivre chaque semaine en période tendue
Grille d'interprétation
| Jours de trésorerie | Interprétation |
|---|---|
| < 30 jours | Zone dangereuse |
| 30 – 90 jours | Situation sous contrôle |
| > 90 jours | Bonne sécurité financière |
Repères indicatifs, à ajuster selon le secteur.